Explicando el Plan de Energía Limpia y Económica

Estas dos iniciativas federales de financiamiento climático se complementan mutuamente. La Ley de Reducción de la Inflación proporciona incentivos financieros a empresas, escuelas, organizaciones sin ánimo de lucro y hogares para que generen energía limpia, mejoren la eficiencia y cambien los viejos sistemas, vehículos y electrodomésticos que utilizan hidrocarburos por alternativas eléctricas nuevas y más saludables. La Ley de Infraestructura, Inversión y Empleo supone una inversión enorme y muy necesaria para modernizar la infraestructura de Estados Unidos. Algunas de las inversiones de estas leyes proceden de programas de donativos que garantizan el acceso a distintos fondos federales y dan prioridad a la inversión en comunidades desfavorecidas.

En combinación, estas inversiones de enorme magnitud están impulsando la transición hacia energías limpias y llegando a la construcción de infraestructuras modernas, eficientes y de gran confiabilidad. Estas políticas nos ayudarán a generar energía limpia para alimentar nuestros hogares y sistemas de transporte. Vecindario por vecindario, nos permitirán modernizar nuestros hogares y escuelas, acceder a la energía solar, adquirir electrodomésticos limpios y eléctricos y realizar la transición a los vehículos eléctricos. El resultado será un clima más saludable y unas comunidades más sanas.

Véase la siguiente sección sobre Justice40 — o J40 para abreviar — un esfuerzo centrado en la equidad que garantiza que los fondos de programas federales se utilicen para invertir en comunidades históricamente desatendidas o ignoradas, de manera que no se queden atrás en la transición de Estados Unidos de sistemas contaminantes a sistemas eléctricos limpios.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

En enero del 2021, El Presidente Biden expidió una orden ejecutiva titulada Tackling the Climate Crisis at Home and Abroad (“Abordar la crisis climática en casa y en el extranjero³La Orden Ejecutiva de 2021 “Afrontar la crisis climática en el país y en el extranjero” también creó la Oficina de Política Climática Nacional de la Casa Blanca, el Cuerpo Civil sobre el Clima y el Consejo Asesor sobre Justicia Ambiental de la Casa Blanca (WHEJAC)”). Incluía varias iniciativas climáticas importantes, entre ellas Justice40.

Justice40 es una iniciativa en la que múltiples agencias y departamentos gubernamentales deben colaborar con los estados para garantizar que al menos el 40% de los beneficios globales de las inversiones federales se destinen a comunidades desfavorecidas.⁴La definición de trabajo de “comunidades desfavorecidas” se basa en los efectos de carga acumulada e incluye datos de 36 indicadores de carga recogidos a nivel de distrito censal, clasificados en función de dependencia en combustibles fósiles, carga energética, riesgos ecológicos y climáticos y vulnerabilidades socioeconómicas.

Los programas de las agencias federales cubiertos por Justice40 pertenecen a una o varias de las siete áreas de inversión siguientes:

• Cambio climático
• Energía limpia y eficiencia energética
• Transporte limpio
• Vivienda económica y sustentable
• Entrenamiento y desarrollo de mano de obra relacionados con las otras seis áreas de inversión de Justice40
• Saneamiento y reducción de la contaminación de origen histórico
• Infraestructura crítica de agua limpia y aguas residuales

La iniciativa pretende empezar a abordar los altos niveles de contaminación, la desinversión crónica y la falta de acceso a los fondos en las comunidades de color y de bajos ingresos. Este legado de desigualdad ha sido impulsado por políticas ambientales, de vivienda, de infraestructura y económicas discriminatorias. Aprendan más sobre las iniciativas de Justice40 aquí.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

En el último año, la Ley de Reducción de la Inflación ya ha propiciado $242.81 millones de dólares en inversiones privadas (PDF en inglés), sobre todo en la construcción de energía limpia y la fabricación relacionada, lo que ha llegado a más de 170,000 nuevos empleos. Como comentó recientemente un dirigente de una empresa solar: “Siempre miraremos la historia de nuestra industria en dos épocas ahora … [antes y después] de la Ley de Reducción de la Inflación.”

El impacto es poderoso y generalizado. Estas inversiones y nuevos empleos se están creando en todo el país, en 41 estados—rojos, azules, morados—y subiendo. Se proyecta que la IRA va a crear más de 9 millones de empleos nuevos que permitan el sustento digno de una familia en la próxima década (PDF en inglés). Es más, estos empleos no pueden ser trasladados o subcontratados a otros países. Necesitaremos decenas de miles, si no es que cientos de miles, de nuevos electricistas y técnicos de HVAC (calefacción, refrigeración y ventilación), así como trabajadores de fabricación en VEs, energía solar y otras industrias de energía limpia. El motor económico de este siglo apenas acaba de arrancar.

Por último, el plan de energía limpia y económica está diseñado específicamente para que las cadenas de suministro de fabricación vuelvan a Estados Unidos, de manera que nuestra nación reciba los beneficios económicos de la creación y entrega de productos de principio a fin. Esto no sólo contribuye a la seguridad del empleo y a la reactivación económica, sino que ayudará a Estados Unidos a lograr la independencia energética. Reducir nuestra dependencia de fuentes de energía caras e impredecibles como el petróleo y el gas significa disminuir nuestra dependencia de las fuerzas antidemocráticas de los países ricos exportadores de hidrocarburos. Como la mayor inversión en energía limpia de nuestra historia, el plan ha vuelto a poner a Estados Unidos en el asiento del conductor (de los VEs), listo para encabezar al mundo en la transición hacia la energía limpia.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Los créditos fiscales federales para energías limpias, que funcionan reduciendo el dinero que debe en sus impuestos federales, ¡ya están disponibles! Siga leyendo para saber cómo puede reducir sus impuestos federales según el tipo de electrodomésticos, equipos y mejoras que realice.

• Mejoras de Eficiencia Energética en el Hogar – hasta $3,200  de descuento, cada año (25C) 
  • La Sección 25C ofrece un crédito fiscal del 30%, hasta $1,200 al año para la mayoría de los proyectos, incluyendo la climatización y el aislamiento térmico, con un límite separado de $2,000 para bombas de calor y calentadores de agua con bomba de calor.
  • También hay un crédito fiscal de $150 para auditorías energéticas.
  • Se aplica a las compras para proyectos de climatización (aislamiento, puertas, ventanas) y a la compra e instalación de bombas de calor, calentadores de agua con bomba de calor y actualizaciones al centro de recarga.
  • Disponible desde ahora hasta el 2032, sin límite de ingresos máximos.
  • Para más información visite la página web 25C aquí y la hoja de datos del IRS aquí.

• Energía Solar en Techos y otras Energías Limpias – 30% de descuento (25D) 
  • La Sección 25D ofrece un crédito fiscal sin tope del 30% para la instalación de energía solar en techos, calentadores de agua alimentados por energía solar, energía eólica de pequeña potencia, instalación de calefacción geotérmica e instalación de acumuladores de baterías.
  • Disponible ahora sin límite de ingresos; se reduce gradualmente al 26% en 2033 y al 22% en 2034, expira en 2034.
  • Para más información visite la hoja de datos del IRS aquí.

• Vehículo Eléctrico Nuevo – hasta $7,500 de descuento (30D)
  • La Sección 30D ofrece un crédito fiscal del 30% de hasta $7,500 para vehículos eléctricos nuevos fabricados en Estados Unidos.
    • Disponible ahora en algunos vehículos eléctricos para hogares con ingresos inferiores a $300,000 para declaración de impuestos conjunta y $150,000 para la mayoría de los demás contribuyentes
    • La información detallada sobre los requisitos de elegibilidad (ingresos, requisitos de minerales críticos y baterías, y precio de venta sugerido por el fabricante) está disponible aquí.
    • Para más información sobre los vehículos que cumplen los requisitos, vaya aquí. 
• Vehículo Eléctrico Usado – hasta $4,000 de descuento (25E)
  • La Sección 25E ofrece un crédito fiscal del 30% de hasta $4,000 para vehículos eléctricos usados.
    • Hay límites de ingresos de $150,000 para declarantes conjuntos y $75,000 para la mayoría de los demás contribuyentes, y hay límites de precio de venta sugerido por el fabricante pero no hay requisitos de fabricación.
    • Encontrará información detallada sobre los vehículos autorizados, los requisitos de ingresos y mucho más aquí.
    • Disponible desde ahora hasta el 2032.

• Cargador de VEs – 30% de descuento, hasta $1,000 (30C)
  • La Sección 30C ofrece un crédito fiscal del 30% dedicado a las zonas rurales o de bajos ingresos para la compra total y la instalación de equipos de recarga de VEs, hasta $1,000 por cargador.
    • Incluye cargadores bidireccionales.

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La IRA también ofrece descuentos por adelantado en electrodomésticos y otras mejoras en materia de rendimiento energético. Se trata de una de las pocas opciones también disponibles para que los propietarios mejoren la eficiencia energética de sus inquilinos. Los estados pondrán en marcha estos programas en el 2024. Puede encontrar la información más reciente sobre los descuentos aquí y aquí. Tenga en cuenta que la elegibilidad para algunos programas se determina en función de los ingresos.

Si desea comprender mejor cómo su hogar puede beneficiarse de la Ley de Reducción de la Inflación, Rewiring America tiene una Calculadora de Ahorros IRA que pueden determinar qué y cuánto puede ahorrar.

• Electrodomésticos – hasta $14,000 por hogar
  • $4,500 millones de la IRA se reservan para descuentos aplicados en la compra de aparatos eléctricos o sistemas de respaldo. Estos descuentos pueden cubrir hasta el 100% – hasta $14,000 – de los costos de los proyectos de electrificación para los consumidores con ingresos bajos⁵Definidos como aquellos que ganan menos del 80 por ciento de los ingresos medios de la zona. y el 50% para los consumidores con ingresos moderados⁶Definidos como aquellos que ganan entre el 80 y el 150 por ciento del ingreso medio de la zona.. Dentro del límite de $14,000 por hogar, las mejoras individuales están sujetas a los siguientes límites máximos:
    • Bomba de calor – $8,000
    • Centro de servicio de carga eléctrica – $4,000
    • Cableado Eléctrico – $2,500
    • Calentador de agua con bomba de calor – $1,750
    • Climatización – $1,600
    • Estufa eléctrica/de inducción – $840
    • Secadora de Ropa con Bomba de Calor – $840
  • Mejoras en la Eficiencia del Hogar – ¡De 2,000 a 8,000 dólares por hogar o más!
    • El programa de Reembolsos por Eficiencia Energética destina 4,300 millones de dólares a mejoras de rendimiento energético. Los propietarios de viviendas y los dueños de casas en renta pueden trabajar con contratistas para acceder a estos descuentos en mejoras de la eficiencia energética de toda la vivienda – añadiendo aislamiento y sellado del aire, además de nuevos electrodomésticos más eficientes. Si es usted inquilino, ésta es una gran oportunidad para informar a su casero de cómo estas mejoras podrían hacer que la propiedad fuera más eficiente energéticamente, reduciendo al mismo tiempo los gastos en energía. Para poder obtener estos beneficios, el propietario debe acudir a un contratista que calcule el ahorro energético proyectado. Un mayor ahorro energético permitirá niveles de devolución aún más elevados.
    • Si la mejora se calcula para ahorrar un 35% o más de energía, puede obtener hasta $4,000 o el 50% de los costos del proyecto, lo que sea menor.
    • Si el ahorro se calcula entre un 20% y un 34%, puede obtener hasta $2,000 o el 50% de los costos del proyecto, lo que sea menor.
    • El ahorro energético medido permite obtener devoluciones sin límite máximo –cuanto más ahorre por encima del 15%, mayor será el reembolso – y llega a una rendición de cuentas por lograr los ahorros prometidos.
    • Los hogares con bajos ingresos (que ganan menos del 80% de la renta media de la zona) reciben el doble de incentivos, hasta el 80% de los costos del proyecto.
• Recuerde que no puede combinar los Reembolsos por Eficiencia con los Reembolsos por Electrificación para la misma remodelación, pero puede utilizar ambos programas para diferentes remodelaciones en un mismo proyecto. Obtenga más información sobre los Programas de Devolución por Energía para el Hogar, incluyendo todas las pautas de los programas más recientes del DOE aquí.

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Las inversiones del plan de energía limpia y económica en nuestros hogares e infraestructura pueden ayudar a las personas y familias de todos los códigos postales a reducir sus cuentas de luz, mejorar la calidad del aire interior y exterior y modernizar las tecnologías que utilizamos a diario para ayudar a frenar el cambio climático.

Además de ahorrar dinero anualmente, el uso de la electricidad en nuestros hogares puede proteger a la economía contra los aumentos de los precios de la energía y ayudar a combatir la inflación.

La Ley de Reducción de la Inflación es un logro notable que, según las proyecciones, colocará a Estados Unidos en una posición que le permitirá alcanzar el 80% de nuestro objetivo climático para 2030. Las disposiciones climáticas de la Ley de Inversión en Infraestructura y Empleo generan avances adicionales.

Ahorros por la Transición a Bombas de Calor

La gráfica 1 muestra, estado por estado, cuánto ahorraría anualmente un hogar medio en sus cuentas de servicios básicos si cambiara la calefacción por resistencia eléctrica por una bomba de calor eléctrica. La cifra grande representa la cantidad de ahorro en dólares y la cifra más pequeña de la esquina inferior derecha representa el porcentaje del estado que utiliza calefacción por resistencia eléctrica, por lo tanto, el porcentaje del estado que podría suponer este tipo de ahorro.

La gráfica 2 muestra, estado por estado, cuánto ahorraría anualmente el hogar medio en sus cuentas de servicios públicos si cambiara la calefacción de propano o gasóleo (también conocidos como “combustibles suministrados”) por una bomba de calor eléctrica. La cifra grande representa la cantidad de ahorro en dólares y la cifra más pequeña de la esquina inferior derecha representa el porcentaje del estado que utiliza calefacción de propano y gasóleo, por lo tanto, el porcentaje del estado que podría suponer este tipo de ahorro.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Algunos de los beneficios más comentados del plan de energía limpia y económica ahorrarán a la mayoría de los compradores de coches (en función de sus ingresos) hasta $7,500 en la compra de un vehículo eléctrico (VE) nuevo y hasta $4,000 en la compra de un vehículo eléctrico usado. También puede reducir o recuperar dinero de sus impuestos por sistemas de almacenamiento de baterías y cargadores específicos para VEs que le permitirán recargar su vehículo eléctrico hasta 3 veces más rápido que utilizando un enchufe normal.

Para muchas personas, el paso a vehículos eléctricos se ha visto obstaculizado por la falta de acceso o de oportunidades de instalación de recarga de VEs en el lugar donde viven, o por los desvíos poco razonables y la intensa necesidad de planificar viajes largos o el trayecto al trabajo. Afortunadamente, el Congreso proporcionó $7 millones de financiamiento para más estaciones de recarga en todo el país. Through corridor and community charging grant programs, EV charging infrastructure will be available not only along busy highways, but also in places like public parking garages, multifamily buildings and grocery store parking lots, and public parks. Mediante programas de donativos para la construcción de estaciones de recarga comunitarias y de corredores, la infraestructura de recarga de VEs estará disponible no sólo a lo largo de las autopistas más transitadas, sino también en lugares como estacionamientos públicos, edificios multifamiliares y estacionamientos en supermercados, así como en parques públicos.

También puede instalar un cargador de VEs en su casa utilizando incentivos fiscales, solicitar a su lugar de trabajo que instale cargadores más rápidos (llamados cargadores rápidos de nivel 2 o 3) y pedir a su casero o asociación de la vivienda que proporcione cargadores para los inquilinos. (Estos incentivos fiscales también están disponibles por primera vez para grupos no lucrativos, gobiernos tribales y municipales y otras entidades – ver Escuelas, Centros Comunitarios y Gobierno Local).

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La Ley de Inversión en Infraestructura y Empleo proporcionó hasta 108 millones de dólares en un muy necesitado respaldo para los sistemas de transporte público de todo el país. Ante todo, las disposiciones sobre transporte público requieren que todos los nuevos proyectos enfoquen sus esfuerzos en inversiones y desarrollen empleos en las comunidades desfavorecidas. De forma específica, los proyectos que electrifiquen y amplíen los servicios de tránsito en comunidades desfavorecidas son prioritarios para su financiamiento. El plan también incluye fondos para asistencia técnica y desarrollo de capacidad en estas comunidades.

Estas inversiones en transporte público también estimulan a los municipios a desarrollar viviendas económicas cerca de nuevas instalaciones de tránsito – esto ayuda a garantizar que las comunidades que han sido separadas por las autopistas y perjudicadas por el programa de exclusión social (redlining) (prácticas discriminatorias que aumentan la contaminación en las comunidades desfavorecidas) puedan tener acceso a opciones de transporte y vivienda seguras y económicas. Además de conectar a las comunidades, la iniciativa de energía limpia proporciona financiamiento para el desarrollo de proyectos de trenes suburbanos. Esto ayuda a reducir la dependencia de los vehículos para quienes se desplazan a zonas urbanas por motivos de trabajo.

El respaldo al transporte público en el plan de energía limpia y económica va más allá del metro y los autobuses: también se dedica a la micromovilidad. Se trata de la idea de que las bicicletas, los e-scooters y los caminos peatonales pueden ayudar a complementar otras posiciones de transporte. Afortunadamente, las disposiciones recientemente aprobadas de la Ley de Infraestructura incluyen $7.2 millones en fondos de fórmula para desarrollar opciones de micromovilidad.

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El Programa de Autobuses Escolares Limpios de la Agencia de Protección Ambiental de Estados Unidos (EPA) se puso en marcha el año pasado y distribuirá $5 millones a lo largo de 5 años para sustituir los autobuses que contaminan por autobuses escolares eléctricos. Los autobuses de propano y gas natural comprimido también pueden recibir cierto grado de apoyo, pero para lograr la máxima reducción de la contaminación por carbono y reducir la exposición de los estudiantes a la contaminación, los autobuses totalmente eléctricos son los mejores para las comunidades y los escolares. El programa da prioridad al financiamiento de los distritos escolares de bajos ingresos, rurales y tribales. La EPA pretende distribuir 1 millón de dólares cada año hasta 2026 en forma de donativos y devoluciones.

En 2022, la EPA puso en marcha la primera ronda de financiamiento a través de devoluciones, concediendo más de 920 millones de dólares a casi 400 distritos escolares para casi 2,500 nuevos autobuses escolares, el 95% de los cuales son eléctricos. Se espera otra ronda de devoluciones en otoño/invierno de 2023. A partir del 2023, las escuelas y los gobiernos municipales también pueden optar a que el gobierno federal les devuelva dinero por la compra de autobuses escolares eléctricos, hasta $40,000 por autobús, cuando presenten un formulario por adelantado y otro después de la compra. Para más detalles, visite: https://www.whitehouse.gov/cleanenergy/directpay/#local

La ronda de donativos de la EPA 2023 seguirá dando prioridad al financiamiento de distritos escolares con 20% o más de estudiantes que viven en la pobreza, así como a distritos que son rurales o tribales. El programa de donativos ha sido un proceso minucioso y competitivo. Se ha pedido a los solicitantes que destaquen su capacidad programática, como un plan de asociación de servicios públicos, una propuesta de presupuesto, planes para alcanzar objetivos ambientales y la capacidad de aprovechar otras fuentes de financiamiento privado o local. El financiamiento con donativos puede utilizarse para una mayor variedad de gastos en comparación con la ronda de devoluciones, y los proyectos también pueden tener una mayor duración. El financiamiento de donativos y devoluciones estará disponible durante un periodo específico de solicitud cada año hasta el 2026. Para mayor información, haga clic aquí.

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Las escuelas son el centro de muchas comunidades de Estados Unidos. También son grandes consumidoras de electricidad y gas. Para muchos gobiernos locales, las escuelas representan una de sus mayores inversiones del presupuesto, si no es que la mayor. Por primera vez, los distritos escolares podrán aprovechar los incentivos fiscales a la energía limpia que les brinda las nuevas oportunidades de pago directo, así como otros programas de donativos y préstamos nuevos o ampliados, del plan federal de energía limpia. La transición de los edificios escolares y los autobuses hacia la energía limpia permitirá a los distritos escolares ahorrar dinero que podrán reinvertir en  estudiantes y aulas. Muchos distritos escolares de todo el país ya están adoptando esta transición. El plan de energía limpia y económica ampliará esta prometedora tendencia.

Edificios Escolares

En Estados Unidos, los niños de 5 a 18 años de edad pasan gran parte de sus horas del día en edificios escolares. El plan de energía limpia y económica proporciona una gran cantidad de nuevos apoyos en forma de donativos y, por primera vez, ofrece incentivos fiscales para que los distritos escolares puedan ampliar la energía renovable –como la solar y la geotérmica– para operar sus edificios y ampliar la eficiencia energética. Reducir el uso de hidrocarburos para operar las escuelas de nuestro país mediante inversiones en energía solar en techos, bombas de calor, almacenamiento en baterías y mucho más, enseña a los estudiantes estas soluciones críticas para el clima de manera concreta y práctica.

• Mejoras de Eficiencia Energética – Deducción fiscal de hasta $5 por pie cuadrado (179D)
  • Una deducción fiscal -que reduce la base gravable en lugar de los impuestos adeudados directamente- para las adaptaciones a gran escala que mejoren de forma verificable la eficiencia energética de una escuela mediante la instalación de bombas de calor de fuente de aire, iluminación LED, calentadores de agua con bomba de calor, etc.
    • Estas deducciones oscilan entre 0.50 y $5.00 por pie cuadrado de superficie.
    • El monto total de la deducción depende del porcentaje de ahorro de energía y si los salarios vigentes son pagados por el contratista.
    • Las adaptaciones que reduzcan el consumo de energía en al menos un 25% pueden recibir hasta $5/pie cuadrado.
  • Estas deducciones pueden transferirse de entidades no sujetas a impuestos a ingenieros/arquitectos/diseñadores de obras de reacondicionamiento.
• Una escuela puede optar a esta deducción cada tres años si ha concluido al menos una renovación del sistema de eficiencia energética que cumpla los requisitos.
• Disponible en 2023-2032.
• Para más detalles consulte la guía oficial del IRS aquí.
• Energía limpia – Crédito fiscal de hasta $33 por MWh (45)
  • El Crédito Fiscal a la Producción (PTC), un crédito fiscal para la producción de energías limpias como la solar, está ahora disponible para las escuelas mediante pagos directos.
  • El monto en dólares de los créditos fiscales depende de la cantidad de energía producida por las instalaciones.
    • Una escuela que instale energía solar podrá recibir 26 dólares por MWh producido, ajustados a la inflación, durante los 10 primeros años de producción.
    • Una escuela debe solicitar anualmente el crédito (más información disponible en la página del IRS más arriba).
  • Hay bonificaciones disponibles para proyectos ubicados en comunidades de consumo eficiente de energía o que utilicen productos fabricados en Estados Unidos.
  • No puede solicitarse en combinación con el Crédito Fiscal a la Inversión
  • Este crédito está disponible al menos hasta el 2033 y empezará a reducirse después de esa fecha.

Crédito Fiscal a la Inversión en Energía Limpia de hasta el 70% de los costos de instalación (48)

• El Crédito Fiscal a la Inversión (ITC) ofrece un crédito fiscal del 30% de los costos autorizados de productos de energía renovable y ahora está disponible para las escuelas en régimen de pago directo.
• Los proyectos que cumplen los requisitos son: energía solar fotovoltaica, calefacción geotérmica, almacenamiento en baterías, entre otros.
• Los créditos de bonificación están disponibles para proyectos que utilicen productos fabricados en Estados Unidos o que sirvan a comunidades de bajos ingresos y desatendidas o a comunidades de consumo eficiente de energía, aumentando potencialmente el valor del crédito hasta el 70% de los costos de instalación que reúnan los requisitos. 
• No puede solicitarse en combinación con el Crédito Fiscal a la Producción.
  • Este crédito está disponible al menos hasta el 2033 y empezará a reducirse después de esa fecha.

Autobuses Escolares e Infraestructura Relacionada

Los autobuses escolares diesel contaminan el aire de los vecindarios y los pulmones de millones de alumnos que van y vienen de la escuela, lo que afecta a su asistencia y desempeño escolar. Y el diesel y el mantenimiento del motor representan costos significativos para los distritos escolares y los operadores de autobuses escolares. El plan federal de energía limpia ofrece una serie de incentivos fiscales nuevos y ampliados y donativos a los gobiernos locales y tribales que fomentan la transición a autobuses escolares de emisiones cero. Esto ayudará a mejorar la calidad del aire para los estudiantes que viajan en autobús y permitirá a las escuelas cosechar los beneficios financieros de los autobuses escolares eléctricos, cuyo funcionamiento es más barato. Los autobuses escolares eléctricos también pueden integrarse en las redes locales para ayudar a las empresas de servicios públicos a proporcionar almacenamiento de energía y capacidad eléctrica de respuesta rápida cuando los autobuses no se utilicen para transportar estudiantes.

• Infraestructura para Recarga de VEs y Autobuses Escolares Eléctricos – Crédito a la propiedad de hasta un 30% (30C)
  • Un crédito a la propiedad del 30% dedicado a zonas rurales o de bajos ingresos para la compra total y la instalación de equipos de recarga de VEs — hasta $100,000 por instalación de recarga.
    • Con derecho a pago directo.
    • Incluye cargadores bidireccionales.
• Vehículo Comercial Limpio – Crédito fiscal de hasta el 30% (45W)
  • Un crédito fiscal del 30% sobre el costo gradual de los vehículos eléctricos comerciales (o del 15% para los híbridos con enchufe que cumplan los requisitos) puestos en servicio antes de 2033 (disponible mediante pago directo a los municipios y distritos escolares).
  • Existe un límite por vehículo de $7,500 para vehículos con un peso bruto inferior a 14,000 libras (por ejemplo, vehículos del servicio de comidas, de mantenimiento u otros vehículos propiedad del distrito) y un límite de $40,000 para los vehículos de ese peso o superior (por ejemplo, autobuses escolares eléctricos).
  • Visite el sitio web del IRS para mayor información.
• Infraestructura para Recarga de VEs y Autobuses Escolares Eléctricos – Crédito a la propiedad de hasta un 30% (30C)
  • Un crédito a la propiedad del 30% dedicado a zonas rurales o de bajos ingresos para la compra total y la instalación de equipos de recarga de VEs — hasta $100,000 por instalación de recarga.
    • Con derecho a pago directo.
    • Incluye cargadores bidireccionales.
• Vehículo Pesado Limpio – Programa de Donativos y Reembolsos
  • Un programa mediante concurso de donativos o devoluciones para sustituir vehículos pesados sucios por vehículos de emisiones cero (ZEV), brindar respaldo para la infraestructura ZEV y capacitación a trabajadores.
  • $1 mil millones de la Agencia de Protección Ambiental (EPA) a estados, gobiernos locales, Tribus, asociaciones no lucrativas de transporte escolar y contratistas autorizados.
    • $400 millones asignados para zonas con mala calidad del aire
  • Visite el sitio web de la EPA para mayor información.
• Autobús Escolar Limpio de la EPA – Reembolsos y Donativos 
  • Los devoluciones y los donativos están disponibles desde 2022-2026 para sustituir los autobuses escolares existentes por modelos de cero emisiones y de bajas emisiones. 
    • El programa de donativos 2023 está abierto hasta el 22 de agosto, 2023; el programa de descuentos de 2023 aún está por llegar.
  • $5 mil millones de la EPA a entidades gubernamentales estatales y locales que presten servicios de transporte en autobús (incluyendo distritos escolares), contratistas autorizados, asociaciones de transporte escolar sin ánimo de lucro y Tribus Indígenas responsables de la compra de autobuses escolares o de la prestación de servicios de transporte escolar. Ver los detalles sobre la elegibilidad aquí.

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Gobiernos estatales y locales Más detalles sobre los requisitos disponibles que desempeñarán un papel decisivo a la hora de garantizar que los proyectos para ampliar el acceso a las energías renovables limpias se consoliden y proporcionen ahorros de costos y reducciones de la contaminación atmosférica a quienes más necesitan la ayuda.

Los gobiernos locales no sólo tienen la oportunidad de recibir directamente financiamiento para crear proyectos de energía renovable para sus residentes a través de iniciativas como la energía solar comunitaria, sino que también tienen la oportunidad de recibir donativos para establecer nuevos códigos de construcción eficiente para reducir las emisiones de carbono en los nuevos proyectos de construcción, y recibir financiamiento para sistemas de monitoreo de la contaminación del aire. Los municipios también van a tener la oportunidad de solicitar financiamiento para la transición a la energía renovable y crear la tan necesaria infraestructura de recarga de vehículos eléctricos que necesitaremos a medida que cambiemos a automóviles y camiones con cero emisiones de gases de escape.

• Fondo para la Reducción de los Gases de Efecto Invernadero
  • Competencia Solar for All (“Solar Para Todos”) 
    • Una oportunidad de financiamiento mediante donativos mediante concurso de $7 mil millones dirigida por la EPA para un máximo de 60 beneficiarios, que incluye estados, gobiernos tribales, municipios y organizaciones no lucrativas.
    • Pretende ampliar el acceso a la energía solar residencial y comunitaria.
    • Más información está disponible aquí.
•  Asistencia Técnica para la Adopción de Normas de Energía en los Edificios
  • Fondos para adoptar, aplicar y hacer cumplir los últimos modelos, códigos de energía cero o códigos y normas equivalentes. Más información disponible aquí.
  • $1 mil millones del Departamento de Energía a los gobiernos estatales y locales.
• Programa de Donativos para Infraestructura de Carga y Recarga de Combustible
  • Este programa invierte en el despliegue de más infraestructura de recarga y abastecimiento a lo largo de los “Corredores de Combustibles Alternativos.”
  • $2.5 mil millones del Departamento de Transporte a estados y gobiernos locales, a organizaciones de planeación metropolitana y a otras entidades del sector público. Incluye una asignación reservada para Donativos Comunitarios.
• Vehículo Pesado Limpio – Programa de Donativos y Reembolsos
  • Se trata de un programa por concurso de donativos o devoluciones para sustituir los vehículos pesados sucios por vehículos de emisiones cero (ZEV), así como para fortalecer la infraestructura ZEV y capacitar a los trabajadores.
  • $1 mil millones de la Agencia de Protección Ambiental a gobiernos estatales y locales, Tribus, asociaciones no lucrativas de transporte escolar y contratistas autorizados.
    • $400 millones destinados a zonas con mala calidad del aire.
  • Visite el sitio web de la EPA para mayor información.
• Vehículo Comercial Limpio Autorizado – Crédito fiscal de hasta $40,000 por autobús, disponible como pago directo a los gobiernos locales (45W)
  • Esta sección ofrece un crédito fiscal del 30% sobre el costo gradual de los vehículos comerciales limpios eléctricos (o del 15% para los híbridos con enchufe habilitados) puestos en servicio antes de 2033 (disponible mediante pago directo a los gobiernos municipales).
  • Existe un límite por vehículo de $7,500 para los vehículos con un peso bruto inferior a 14,000 libras (por ejemplo, vehículos de servicios alimentarios, de mantenimiento o de otras flotas) y de $40,000 para los vehículos de ese peso o superior (por ejemplo, autobuses, camiones de la basura).
  • Visite el sitio web del IRS para mayor información.
• Recarga para VEs – Crédito fiscal de hasta $100,000 dólares por cada instalación de recarga, disponible como pago directo a los gobiernos locales (30C) 
  • El crédito fiscal para la recarga de VEs otorga un crédito fiscal del 30% (hasta $100,000 por instalación de recarga) para la recarga de vehículos eléctricos instalados en zonas del censo rurales o de bajos ingresos.
  • Las organizaciones no lucrativas y otras entidades no sujetas a impuestos pueden solicitar el crédito mediante pago directo.
  • Disponible desde ahora hasta el 2032.
• Donativos Globales para la Justicia Ambiental y Climática
  • $3 mil millones en financiamiento total – $2.8 mil millones para ayuda financiera y $200 millones para asistencia técnica de la EPA.
• Donativos para Reducción de la Contaminación Climática 
  • Estos donativos ayudarán a estados y gobiernos locales a planificar y aplicar programas, políticas, medidas y proyectos que logren o faciliten la reducción de la contaminación climática.
  • $5 mil millones de la Agencia de Protección Ambiental a estados, tribus, agencias de control de la contaminación atmosférica y municipios. Para mayor información ver aquí.
  • $250 millones hacia el desarrollo de planes y donativos para una entidad en cada estado y varias áreas estadísticas de carácter metropolitano.
  • $4.75 mil millones adjudicadas por concurso para su aplicación.
  • Donativos para la planificación de la reducción de la contaminación climática concedidos a gobiernos estatales y locales que se esperan en julio o agosto de 2023.
• Crédito Fiscal a la Inversión en Energía Limpia, disponible como pagos directos a municipios
  • El crédito fiscal a la inversión (ITC, Sección 48 o 48E) proporciona un crédito fiscal del 30% (sin límite máximo) sobre el costo de la instalación de energía solar, geotérmica, almacenamiento de energía, etc.
    • Puede utilizarse para proyectos a escala mayor como los de desarrollo solar comunitario de propiedad municipal o proyectos a escala de edificio como la energía solar en techos de edificios institucionales.
    • Los proyectos a escala de servicios públicos deben cumplir los requisitos de mano de obra para solicitar la totalidad del crédito del 30%.
    • Bonificaciones adicionales para proyectos que utilicen contenido nacional y proyectos en comunidades de energía tradicional o en comunidades con bajos ingresos.
  • El crédito puede ser solicitado directamente por las entidades no sujetas a impuestos, ver la Guía del IRS para mayores detalles.
• Crédito Fiscal para la Producción de Electricidad Limpia – hasta $33 por MWh
  • El Crédito Fiscal a la Producción (PTC, Sección 45 o 45Y) es para los primeros 10 años de generación de energía renovable para proyectos a gran escala o distribuidos (por ejemplo, solar en techo).
  • Entre las tecnologías que cumplen los requisitos se encuentran la electricidad geotérmica, solar, eólica, hidroeléctrica, eólica marina, y más.
  • Para proyectos < 1MW o que cumplan los requisitos de mano de obra, el crédito es de $26/MW, ajustado a la inflación.
    • El crédito base de $5.50/MW se multiplica por 5 para los proyectos que cumplen los requisitos de salario vigente y de formación de aprendices registrados.
  • El crédito aumenta en un 10% si el proyecto cumple determinados requisitos de contenido nacional para acero, hierro y productos manufacturados.
  • El crédito aumenta un 10% si está ubicado en una comunidad de consumo eficiente de energía.
  • No puede solicitarse conjuntamente con el Crédito Fiscal a la inversión.
  • Este crédito está disponible al menos hasta 2033 y empezará a disminuir después.
• Mejoras de Eficiencia Energética – Deducción fiscal de hasta $5 por pie cuadrado (179D)
  • La Deducción para Edificios Comerciales (179D) permite a los propietarios de edificios recibir una deducción fiscal por instalar sistemas eficientes aprobados para iluminación interior, sistemas de calefacción, ventilación y agua caliente, o revestimiento de edificios.
    • Las deducciones oscilan entre 0.50 y $5.00 dólares por pie cuadrado de superficie. El monto de la deducción depende del porcentaje de ahorro de energía y de si los salarios vigentes son pagados por el contratista.
      • Deducción fiscal para las adaptaciones que reduzcan el uso o los costos de energía en al menos un 25%, hasta $5 por pie cuadrado.⁷Las deducciones fiscales son la cantidad que una persona puede descontar de sus ingresos sujetos a impuestos para reducir el importe de éstos.
    • La deducción puede transferirse de entidades no sujetas a impuestos a ingenieros/arquitectos/diseñadores de adaptaciones.
  • Disponible 2023-2032.
  • Vea la Guía del IRS aquí.
• Donativos para Vigilancia y Detección de Contaminación Atmosférica
  • Estos donativos invierten en una serie de actividades que aumentarán la vigilancia del aire en y por las comunidades.
  • $280 millones de la EPA a estados, y gobiernos locales y Tribales.
  • La fecha de cierre varía.
• Donativos para Reducir la Contaminación Atmosférica en los Puertos 
  • Estos donativos invierten $3 mil millones en descuentos por concurso y donativos para reducir la contaminación y aumentar la capacidad de recuperación de los puertos.
  • Entre los beneficiarios que pueden optar a la ayuda se encuentran las autoridades portuarias, los organismos estatales, regionales, locales o tribales con jurisdicción sobre una autoridad portuaria o un puerto, los organismos de control de la contaminación atmosférica o las entidades privadas que presenten una solicitud en asociación con una entidad elegible y posean, exploten o utilicen instalaciones portuarias.
    • $750 millones de los fondos totales se gastarán en zonas de no cumplimiento.
  • Fondos disponibles hasta el 30 de septiembre, 2027.
• Programa de Retroadaptación Verde y Resiliente
  • Este programa de donativos y préstamos permite que los departamentos económicos mejoren la eficiencia energética e hídrica, reduzcan la contaminación climática y atmosférica y aumenten su capacidad de recuperación.
    • Energía solar, almacenamiento de energía, electrificación de edificios, evaluación de la eficiencia energética y asistencia técnica.
  • $1 mil millones en financiamiento para otorgar donativos y préstamos – puede generar hasta $4 mil millones en préstamos — para los propietarios que reciben ciertos tipos de ayudas para pagos de alquiler otorgadas por HUD.
  • La notificación de financiamiento y orientación sobre financiamiento del programa se publicaron en mayo del 2023.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

En muchas comunidades de todo el país, las organizaciones no lucrativas son el motor de la comunidad y prestan servicios necesarios. Algunas de estas organizaciones no lucrativas se dedican a construir viviendas económicas, proporcionar transporte a los ancianos o ayudar en la capacitación y la colocación laboral. Gracias a las disposiciones del plan de energía limpia y económica, por primera vez, estas organizaciones tendrán derecho a recibir créditos fiscales como pago directo, lo que se conoce como pago electivo o pago directo, de manera que puedan afrontar mejor los proyectos necesarios y quizás incluso ampliar o mejorar sus servicios. Los grupos no lucrativos que se dedican a la construcción de viviendas económicas pueden ahora recibir dinero por añadir paneles solares y bombas de calor en esas viviendas.

Las instituciones religiosas que reparten comida a ancianos o personas sin vivienda pueden ahora recuperar dinero si compran vehículos eléctricos para repartir esas comidas. Al permitir que las organizaciones sin ánimo de lucro soliciten programas de donativos y reciban créditos fiscales como pagos directos, podrán no sólo ampliar sus programas sino también multiplicar su eficacia, todo ello disminuyendo los costos generales de funcionamiento de sus programas al mismo tiempo que combaten el cambio climático y reducen la contaminación atmosférica.

• Fondo para la Reducción de Gases de Efecto Invernadero
  • Fondo Nacional de Inversiones Limpias
    • $14 mil millones en donativos por concurso para 2-3 organizaciones nacionales no lucrativas que colaboren con proveedores de capital privado.
    • El objetivo es impulsar decenas de miles de proyectos de tecnologías limpias con préstamos o donativos y acelerar el avance hacia la independencia energética y la contaminación por carbono neta cero.
  • Acelerador de Inversiones en Comunidades Limpias
    • $6 mil millones en donativos por concurso a organizaciones no lucrativas de 2 a 7 centros para financiar proyectos de tecnologías limpias e iniciativas de reducción de la contaminación.
  • Más información está disponible aquí.
• Crédito Fiscal a la Inversión en Electricidad Limpia, disponible como pagos directos a organizaciones no lucrativas
  • El Crédito Fiscal a la Inversión (Sección 48 o 48E) permite un crédito fiscal del 30% (sin límite máximo) para energía solar, geotérmica, almacenamiento de energía, y más.
    • Puede utilizarse para proyectos a gran escala como un desarrollo solar comunitario de propiedad municipal o proyectos al nivel de edificios como la energía solar en techos de edificios institucionales.
    • Bonificaciones para proyectos que utilicen contenido nacional, proyectos en comunidades de energía de larga tradición y proyectos en comunidades de bajos ingresos.
  • El crédito puede ser solicitado directamente por las entidades no sujetas a impuestos.
  • Crédito completo disponible hasta al menos el año 2033, con una reducción gradual posteriormente.
• Crédito Fiscal para la Producción de Energía Limpia – hasta $33 por MWh (45)
  • El Crédito Fiscal a la Producción (PTC, Sección 45 o 45Y) proporciona un crédito fiscal según el monto de energía producida durante los primeros 10 años de generación de energía renovable en proyectos a nivel de servicios públicos o distribuidos (por ejemplo, energía solar en techos).
  • Entre las tecnologías que pueden optar a la ayuda se encuentran la geotérmica, solar, eólica, hidroeléctrica, eólica marina, y más.
  • Para proyectos < 1MW o que cumplan los requisitos de mano de obra, el crédito es de $26/MW, ajustado por inflación.
    • El crédito base de $5.50/MW se multiplica por 5 para los proyectos que cumplen los requisitos de salario vigente y aprendizaje registrado.
    • El crédito aumenta en un 10% si el proyecto cumple ciertos requisitos de contenido nacional para acero, hierro y productos manufacturados.
  • El crédito aumenta un 10% si se ubica en una comunidad de consumo eficiente de energía.
  • No puede solicitarse en combinación con el crédito fiscal a la inversión.
  • Este crédito está disponible al menos hasta 2033 y empezará a disminuir gradualmente después de esa fecha.
• Recarga de VEs – Crédito fiscal de hasta $100,000, disponible como pagos directos a organizaciones sin ánimo de lucro (30C)
  • El crédito fiscal para la recarga de VEs de la Sección 30C permite un crédito fiscal del 30% (hasta $100,000 por instalación de recarga) para la recarga de vehículos eléctricos instalados en zonas de censo rural o de bajos ingresos.
  • Las organizaciones no lucrativas y otras entidades no sujetas a impuestos pueden solicitar el crédito mediante pago directo.
  • Disponible hasta el 2032.
• Donativos Globales para la Justicia Ambiental y Climática
  • Fondos para los esfuerzos encabezados por la comunidad en materia de vigilancia, prevención y remediación por contaminación, entre otros.
  • $3 mil millones de la Agencia de Protección Ambiental a beneficiarios que cumplan los requisitos, entre ellos:
    • Un gobierno Tribal, un gobierno local, O una institución de educación superior en asociación con una organización comunitaria sin fines de lucro
    • una organización comunitaria no lucrativa de bases
    • una colaboración de organizaciones comunitarias no lucrativas de bases
  • Los donativos se conceden por plazos de hasta 3 años a entidades que cumplen los requisitos para llevar a cabo actividades que beneficien a comunidades que se ajustan a la definición de comunidades desfavorecidas.
  • El primero de varios donativos se concedió a principios del 2023. Hay más fondos disponibles, pero aún no se han determinado las fechas de las futuras rondas de financiamiento.
• Mejoras de Eficiencia Energética – Deducción fiscal de hasta $5 por pie cuadrado (179D)
  • • La Deducción para Edificios Comerciales (Sección 179D) permite a los propietarios de edificios obtener una deducción fiscal -que reduce los ingresos sujetos a impuestos en lugar de los impuestos adeudados directamente- por la instalación de sistemas eficientes aprobados para la iluminación interior, los sistemas de calefacción, ventilación y agua caliente, o revestimientos de edificios.
      • Las deducciones oscilan entre 0.50 y $5.00 dólares por pie cuadrado de superficie. El monto de la deducción depende del porcentaje de ahorro de energía y de si los salarios vigentes son pagados por el contratista.
        • Deducción fiscal para las adaptaciones que reduzcan el uso o los costos de energía en al menos un 25%, hasta $5/pie cuadrado.
      • La deducción puede transferirse de entidades no sujetas a impuestos a ingenieros/arquitectos/diseñadores de adaptaciones.
    • Disponibles 2023-2032.
    • Vea la Guía del IRS aquí.

• Vehículo Comercial Limpio – Crédito fiscal de hasta $40,000 dólares por autobús, disponible como pagos directos a organizaciones no lucrativas (45W)
  • Un crédito fiscal del 30% sobre el costo progresivo de los vehículos eléctricos comerciales (o del 15% para los híbridos con enchufe autorizados) puestos en servicio antes del 2033 (disponible mediante pago directo a organizaciones no lucrativas).
  • El límite por vehículo es de $7,500 para los vehículos con un peso bruto inferior a 14,000 libras (por ejemplo, los vehículos de servicio de comidas o de mantenimiento) y de $40,000 para los vehículos de ese peso o superior (por ejemplo, los autobuses). Ver el sitio web del IRS para mayor información.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Mejoras de Eficiencia Energética – Deducción fiscal de hasta $5 por pie cuadrado (179D)

• La deducción fiscal por Edificios Comerciales con Eficiencia Energética (Sección 179D) permite a los propietarios de edificios obtener una deducción fiscal -que reduce los ingresos gravables en lugar de los impuestos adeudados directamente- por la instalación de sistemas eficientes aprobados para iluminación interior, sistemas de calefacción, ventilación y agua caliente, o revestimientos de edificios.
  • Las deducciones oscilan entre 0.50 y 5.00 dólares por pie cuadrado de superficie. El monto de la deducción depende del porcentaje de ahorro de energía y de si los salarios vigentes son pagados por el contratista.
    • Deducción fiscal para las adaptaciones que reduzcan el uso o los costos de energía en al menos un 25%, hasta $5/pie cuadrado.
  • La deducción puede transferirse de entidades no sujetas a impuestos a ingenieros/arquitectos/diseñadores de obras de reacondicionamiento.
  • Crédito ampliado disponible 2023-2032.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Vehículos Comerciales Limpios – Crédito fiscal de hasta $40,000 para un vehículo grande (45W)

• Hasta un 30% de crédito fiscal sobre el costo progresivo de vehículos comerciales eléctricos puestos en servicio antes del 2033.
• There Existe un límite por vehículo de $7,500 para vehículos con un peso bruto inferior a 14,000 libras (por ejemplo, camionetas de reparto u otros vehículos de flota) y un límite de $40,000 para vehículos de ese peso o superior (por ejemplo, camiones de basura, autobuses).
  • Sin requisitos de fabricación.
  • Ver el sitio web del IRS para mayor información.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Crédito Fiscal a la Inversión en Electricidad Limpia – hasta el 70% de los costos de instalación (48)

• El Crédito Fiscal a la Inversión (Sección 48) proporciona un crédito fiscal sin límite máximo del 30%, con ciertos requisitos, para el costo de instalación de energía solar, eólica a pequeña escala, geotérmica, almacenamiento de energía y más.
  • Puede utilizarse para proyectos a gran escala o a escala de edificios (como para energía solar en techos de edificios comerciales).
    • Los proyectos a gran escala deben cumplir ciertos requisitos de mano de obra para solicitar el crédito completo.
  • Bonificaciones adicionales para proyectos que utilicen contenido nacional (+10%) y proyectos en comunidades de energía de larga tradición (+10%) o en comunidades de bajos ingresos (+10% o +20%, disponibilidad limitada y deben solicitar una asignación) aumentando potencialmente el valor del crédito a 70% de los costos de instalación que cumplan los requisitos.
  • Estos créditos se aplicarán a los proyectos que empiecen a construirse antes del año 2025.
    • Después del 2025, los nuevos créditos fiscales a la inversión en electricidad limpia (48E) estarán disponibles al menos hasta el 2033, con una estructura similar a los créditos descritos anteriormente, mientras se recibe la orientación del IRS.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Crédito Fiscal para la Producción de Energía Limpia – hasta $33  por MWh (45)

• El Crédito Fiscal a la Producción (Sección 45) está disponible como crédito fiscal corporativo para las instalaciones generadoras de energía renovable, que empiecen a construirse antes del 1 de enero de 2025.
• Las tecnologías aptas incluyen la electricidad geotérmica, solar,  eólica, hidroeléctrica y eólica marina, entre otras.
• Para proyectos < 1MW o que requieran mano de obra, el crédito es de $26/MW, ajustado por inflación.
  • El crédito base de $5.50/MW se multiplica por 5 para los proyectos que cumplen los requisitos de salario vigente y programa de capacitación de aprendices registrados.
• El crédito aumenta en un 10% si el proyecto cumple ciertos requisitos de contenido nacional para acero, hierro y productos manufacturados.
• El crédito aumenta un 10% si se ubica en una comunidad de consumo eficiente de energía.
• Estos créditos serán aplicables a los proyectos que empiecen a construirse antes del 2025.
  • Después de 2025, los nuevos créditos fiscales a la producción de electricidad limpia (45Y) estarán disponibles al menos hasta el 2033, con una estructura similar a los créditos descritos anteriormente, dependiendo de que el IRS dé orientaciones al respecto.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Programa de Energía Rural para América (REAP) – Préstamos y donativos para energía renovable y eficiencia energética

• El programa REAP proporciona financiamiento garantizado de préstamos y donativos a los productores agrícolas y a las pequeñas empresas rurales.
• Los fondos pueden utilizarse para sistemas de energía renovable solar, eólica, hidroeléctrica, geotérmica o de biomasa, o para mejoras de la eficiencia energética, incluidos sistemas de calefacción, ventilación y aire acondicionado, aislamiento, iluminación y sustitución de equipos ineficientes desde el punto de vista energético, incluyendo sistemas de aspersión e irrigación.
• Garantías sobre préstamos de hasta el 75% de los costos totales de los proyectos elegibles, o donativos de hasta el 50% de los costos del proyecto.⁸Los donativos y las garantías de préstamos también pueden ser combinados para proporcionar financiamiento de hasta el 75% del total de los costos admisibles del proyecto.
• Los donativos pueden oscilar entre $2,500 y 1 millón de dólares para los sistemas de energía renovable, o entre $1,500 y $500,000 para los donativos de eficiencia energética.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Recarga de VEs – Crédito fiscal de hasta $100,000 por instalación de recarga (30C)

• El crédito fiscal para la recarga de VEs (Sección 30C) proporciona un crédito fiscal del 30% (hasta $100,000 por instalación de recarga) para recarga de vehículos eléctricos instalados en zonas comprendidas en el censo de áreas rurales o de bajos ingresos.
• Disponible hasta el 2032.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Proyectos de Energía Avanzada – Crédito Fiscal Limitado (48C)

• La Sección 48C proporciona 10 millones de dólares en créditos fiscales para cubrir hasta el 30% de los costos de las inversiones en proyectos energéticos avanzados que:
  • (1) equipe nuevamente, amplíe o establezca una instalación industrial o de fabricación para la producción o el reciclaje de una gama de equipos y vehículos de energía limpia;
  • (2) readapte una instalación industrial o manufacturera con equipos diseñados para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero en al menos un 20%;
  • (3) reequipe, amplíe o establezca una instalación industrial para el procesamiento, refinado o reciclaje de materiales críticos.
• A diferencia de la mayoría de los demás créditos fiscales, el 48C está limitado y debe solicitarse por concurso.
• Al menos $4 mil millones deben asignarse a proyectos situados en los Distritos del Censo de Comunidades de Consumo Eficiente de Energía.
• Si quiere más orientación, consulte aquí y mayor información aquí.

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Financiamiento para Energías Limpias – Préstamos y Avales para Préstamos

• La Oficina de Programas de Préstamos (LPO) del Departamento de Energía gestiona el programa de préstamos de Energía Innovadora y Cadena de Suministro Innovadora (Sección 1703), que cuenta con un financiamiento de 3.6 millones de dólares hasta el año fiscal 2026, con autoridad para garantizar hasta $40 millones de préstamos.
• Avales de préstamo para proyectos que eviten, reduzcan o secuestren contaminantes atmosféricos o emisiones provocadas por el efecto invernadero de origen humano.
• Si bien las LPO sólo suelen funcionar con préstamos de montos mayores, pueden respaldar diversos tipos de proyectos:
  • LPO puede financiar proyectos “innovadores” como centrales eléctricas virtuales.
  • Si las entidades estatales aportan fondos complementarios a la LPO, puede eximirse del requisito de “innovador”, lo que permitiría a la LPO ayudar a financiar la puesta en uso estándar de energías limpias.
  • LPO puede conceder préstamos subsidiados para el regreso  de instalaciones de fabricación nacionales que se habían trasladado al extranjero.

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• El programa de Reinversión en Infraestructuras Energéticas de LPO (Sección 1706) crea un programa de avales para préstamos destinados a proyectos que impliquen la modificación o sustitución de infraestructuras energéticas inactivas para reducir la contaminación tóxica y por carbono.
  • El plan de energía limpia dotó a este programa con $5 mil millones (hasta el año fiscal 2026) para que el Departamento de Energía respaldara garantías de préstamos de hasta $250 mil millones. El monto del préstamo no puede superar el 80% de los costos del proyecto que reúnan los requisitos.
• Financiamiento para proyectos que reequipen, repotencien, reconviertan o sustituyan una infraestructura energética que haya dejado de funcionar o que permitan que la infraestructura energética en funcionamiento evite, reduzca, utilice o secuestre los contaminantes atmosféricos o la contaminación por carbono.
• Disponible para su compromiso hasta el 30 de septiembre de 2026.
• Consulte más información en el sitio web de LPO aquí.
• Inscríbase a una consulta previa a la solicitud sin ningún costo aquí.

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• El Crédito Fiscal a la Producción de Fabricación Avanzada (Sección 45X) proporciona a los productores nacionales de energía solar, eólica, componentes de baterías y algunos minerales críticos ciertos créditos, en función de los componentes que generen.
• Se eliminará gradualmente en 2030-2032.
• No puede combinarse con 48C.

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• The Advanced Manufacturing Production Tax Credit (Section 45X) provides domestic manufacturers of solar, wind, battery components, and some critical minerals with certain credits, depending on the components they create.
• It will phase out in 2030-2032.
• It cannot be combined with 48C.

• The Industrial Demonstrations Program provided $6 billion to accelerate decarbonization projects in energy-intensive industrial manufacturing sectors.
• The 33 projects selected for award negotiations represent difficult-to-decarbonize industries, including seven chemical and refining projects, six cement and concrete projects, six iron and steel projects, five aluminum and metals projects, three food and beverage projects, three glass projects, two process heat-focused projects, and one pulp and paper project.
• See awardees here.

Si es dueño de una vivienda o rentas y desea comprender mejor cómo su hogar puede beneficiarse de la Ley de Reducción de la Inflación, Rewiring America tiene una Calculadora de Ahorros IRA que pueden determinar qué y cuánto puede ahorrar.

Para mayor información, consulte la Guía para Electrificar Todo en su Hogar. En cada capítulo, encontrará información sobre las diferentes opciones que tiene para su aparato electrodoméstico, consejos para empezar, preguntas que puede hacer a los técnicos, sugerencias para hacer funcionar el aparato de forma eficiente y enlaces para encontrar más detalles útiles.

La Guía Go Electric de Rewiring America incluye todo lo que necesita saber sobre los incentivos de la IRA y los equipos eléctricos. También ofrece una lista de comprobación para ayudarle a llegar a su propio plan de electrificación y estudios de casos prácticos para que pueda ver lo que ocurre cuando un hogar como el suyo decide aprovechar estos incentivos.

La información en esta página no pretende ser un consejo legal o fiscal para personas u organizaciones específicas ni una determinación real de elegibilidad para créditos fiscales y/o deducciones de ningún proyecto o actividad en particular. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y puede optar por consultar con un asesor fiscal.

Si está interesado en explorar de qué manera su comunidad podría beneficiarse del Programa Justice40 (una iniciativa federal para garantizar que al menos el 40% de los beneficios globales de las inversiones generales en IRA y otros programas se destinen a comunidades desfavorecidas), póngase en contacto con sus representantes electos estatales y locales y con las agencias estatales para preguntarles sobre sus planes para solicitar o aplicar el financiamiento del Programa Justice40 y pedirles que utilicen los fondos de forma que se maximicen los beneficios para las comunidades. El plan de energía limpia y económica presenta una oportunidad sin precedentes para ampliar la energía limpia y el transporte en todas nuestras comunidades.

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Las inversiones en clima y energía limpia de la Ley de Reducción de la Inflación y de la Ley de Inversión en Infraestructura y Empleo ya están ayudando a reducir la contaminación por carbono, a crear empleos locales y a ampliar la justicia ambiental. Si está interesado en conocer las inversiones que ya se están realizando en su comunidad o estado, puede visitar el mapa interactivo en Invest.gov para ver los proyectos en curso financiados por el plan de energía limpia y económica (las inversiones en energía limpia y clima del IRA y el IIJA). También señala las inversiones del sector privado que están aprovechando otras inversiones federales para crear empleo y fabricar aquí los componentes del futuro.

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The climate and clean energy investments in the Inflation Reduction Act and the Infrastructure Investment and Jobs Act are already helping cut carbon pollution, create local jobs, and expand environmental justice. If you’re interested in learning about investments that are already happening in your community or state, you can visit the interactive map at Invest.gov to view ongoing projects funded by the Affordable Clean Energy Plan (the clean energy and climate investments in IRA and IIJA). It also highlights private sector investments that are leveraging other federal investments to create jobs and manufacture the components of the future here.